[CBC뉴스] 금융감독원이 ‘소셜라이브 NOW 시즌4’를 통해 ‘지속가능 금융’에 대해 소개했다. 금감원에 따르면 UN은 ‘미래 세대의 자원을 소진하지 않으면서 현재의 필요성을 충족’하기 위해 빈곤 종결, 양질의 교육 제공, 기후변화 대응 등 여러 분야에서 17개의 목표를 설정한 바 있다.

이를 지속가능발전 목표, ‘SDG’ 라고 한다. UN 총회에서도 ‘SDG 모멘트’ 세션에서 BTS가 연설을 해 이슈가 되기도 했다. 이처럼 지속가능 발전을 위한 다양한 국제 논의가 활발하게 진행되고 있다.

‘지속가능금융’이란 지속가능목표 달성을 위해 활용되는 금융을 뜻한다. 최근에는 지속가능금융을 평가하기 위해 ESG 요소를 활용하는 방식이 많이 활용되고 있다.

그렇다면 언론에서 자주 접할 수 있는 단어인 ‘녹색성장’과 ‘녹색금융’도 지속가능 금융과 관련이 있을까?

녹색성장, 녹색금융은 지속가능 금융의 일환이다. 미국 스탠포드대학교 연구결과 온실가스 감축을 위해 노력하지 않으면 기후변화로 인해 2100년 까지 GDP의 약 1/4이 감소할 수 있다고 한다.

그 일환으로, 2015년 파리에서 열린 UN총회에서 파리 기후변화 협약을 체결하여 지구 온난화를 억제하기 위해 각 나라가 온실가스 감축 목표를 수립하기도 했다.

또한, 전 세계적으로 2050년까지 온실가스 배출량과 흡수량을 같게 만들어 순 배출량 제로 상태로 만드는 탄소중립을 달성하기 위한 목표도 세워져 있다. 이를 달성하기 위해 탄소 배출권을 거래하는 제도에 대해서도 논의가 되었다.

이는 지속가능 금융의 핵심 개념이라고 할 수 있다. 최근 전세계적으로 ‘지속가능 발전 목표’를 달성하기 위해 금융과 관련해서 국제적으로 다양한 논의가 이루어지고 있다. 특히 금융산업 측면에서의 지원이 필요하기 때문에, 금융산업이 어떻게 이런 목표를 지원할 것인가에 대한 논의도 이루어지고 있다고 한다.

지난 2015년 G20의 요청으로 FSB는 2017년 은행, 증권, 보험회사 등 모든 금융회사가 연차보고서 등을 공시할 때에 기후관련 리스크와 관련된 사항을 공시하도록 하는 ‘기후관련 공시’ 권고안을 발표했다.

또, G20는 ‘지속가능금융 워킹그룹’을 만들어 금융산업에 환경리스크가 미치는 영향을 평가하고 지속가능 금융상품 개발, 지속가능 금융에 디지털 기술을 적용하는 등 다양한 주제를 논의하고 있다.

이런 논의를 바탕으로 이번 세계 투자자 주간 행사를 주관하는 IOSCO를 포함해서 여러 국제 감독기구 협의체에서 지속가능 금융과 관련한 금융시장 인프라를 개선하는 노력도 진행하고 있다.

세계 투자자 주간을 주관했던 국제 증권감독자기구인 IOSCO가 추진하는 활동은 무엇일까?

IOSCO는 지속가능 금융과 관련한 자본시장 제도를 개선하기 위해 작년에 ‘지속가능 금융 TF’를 만들었다.

이 TF에서는 기업 공시기준을 개선해서 지속가능 금융과 관련한 재무, 비재무적 사항을 국제적으로 일관성 있게 공시하기 위한 검토를 진행중이다.

지속가능한 발전을 위해 국내에서는 어떤 변화가 일어나고 있을까?

지속가능 발전 목표는 금융에만 한정되는 것은 아니므로 국내에서는 정부 여러 부처가 협조해서 대응하고 있다.

우선 지난 5월 국무조정실 산하에 2050 탄소중립위원회가 설립되어 범정부적으로 온실가스 감축을 위해 체계적인 정책 추진 기반이 마련되었다.

저탄소 관련 정책은 금융부문 뿐만 아니라 국가온실가스 감축, 에너지 관련 정책과도 연계되어 있는데, 금감원은 이날 지속가능개발 목표중 가장 시급하고 또 이슈가 되고 있는 기후리스크를 중심으로 금융부문에서 어떤 정책이 추진되고 있는지 설명했다.

국내에서는 금융위원회와 환경부를 중심으로 녹색금융 추진 TF를 구성하고 기후변화에 대응하기 위해 녹색분류체계 마련, 녹색채권 가이드라인과 같은 제도적 인프라 구축을 위해 다각도로 노력중이라는 것이다.

금감원은 먼저 환경부가 주관하는 녹색분류체계, K-Taxonomy에 대해 설명했다. 녹색분류체계란 어떤 기업과 경제활동이 녹색 기업, 경제활동에 해당하는지를 분류하는 기준을 말한다.

이런 기준을 마련함으로써 친환경산업에 대한 민간과 정부 투자를 활성화하고, 또 환경에 대한 대중의 관심이 높아진 상황을 악용하여 환경 보호와 무관한 사업을 하면서 친환경적인 이미지를 내세우는 ‘그린워싱’도 방지할 수 있을 것으로 기대된다는 설명이다.

그 다음은 ‘녹색채권 가이드라인’이다. 이미 가이드라인을 마련해서 녹색채권이 가이드라인에 부합하는지를 분석하고 발표하는 시범 사업을 진행하고 있다. 녹색채권 가이드라인의 주요 내용으로 녹색채권이 갖추어야 할 핵심 요소 및 녹색채권의 대상이 되는 세부 예시사업도 제시하고 있다.

금융감독원은 녹색금융 추진 TF에 기후리스크 대응 활동에 주로 참여하고 있다고 한다. 기후리스크 관련 전략, 지배구조, 리스크 관리, 시나리오 분석, 공시 등을 포함한 기후리스크 관리감독계획 마련을 추진중에 있다.

또한, 기후리스크 대응과 관련한 금융권과의 긴밀한 소통을 위해 28개 금융회사와 금융권 기후리스크 포럼을 구성하여 운영하고 있다.

제도적으로는 회계, 공시와 관련한 제도 마련도 추진중이다. 금융감독원은 지난 4월 상장법인의 온실가스 배출권 재무공시 현황을 분석하고, 주석공시 모범사례를 마련하여 기업에 안내한 바 있다.

IOSCO 같은 국제기구에서 논의되는 기후리스크 논의에도 활발하게 참여하고 있으며, 해외 사례를 국내에도 소개하고 있다.

그렇다면 국내에서 투자자들이 지속가능 금융에 투자하는 방법도 있을까?

국내에서도 기후변화 영향에 대한 인식이 증대되면서 ESG 관련 금융상품이 출시되고 투자도 크게 늘어나는 추세다.

먼저 ESG에 투자하기 위해 ESG 채권이 있다. 한국거래소는 ‘사회적책임투자채권’ 제도를 마련하여 운영중에 있다. 이는 기업의 채권 발행자금이 환경, 사회, 지배구조 즉 ESG 관련 활동에 사용되는 것으로 일정한 기준을 충족하면 ‘사회책임투자채권’으로 명시하고 한국거래소 채권시장에 상장하는 제도다.

한국거래소 홈페이지에서 상장채권을 검색하면 채권 이름에 괄호 녹(녹), 괄호 사(사), 괄호 지(지) 라고 표시가 되어있다.

국내 사회책임투자채권 시장 규모는 9월 기준으로 사회책임투자채권 상장 잔액이 145.3조원으로, 2020년 3월 48조원에서 세 배 가까이 성장했다.

채권 외에도 국내 금융시장에서도 ESG 펀드가 판매되고 있다. 민간 펀드 평가회사 발표에 따르면 지난 5월말 기준으로 주식형 펀드 규모가 1.1조원 정도 되는 것으로 추산되고 있다.

하지만, 사회책임투자채권과 달리 ESG 펀드는 아직 제도적으로 어떤 펀드가 ESG 펀드인지 기준이 구체적으로 마련되지 않았기 때문에, 투자자들이 펀드의 자금이 어떻게 운용되고 있는지에 대해 관심을 기울이고 펀드 운용보고서 등을 세밀하게 살펴볼 필요가 있다.

그럼 국내 금융회사들은 지속가능 금융을 추진하기 위해 어떤 노력을 하고 있을까?

KB금융그룹은 지속가능 금융을 지원하기 위해 작년 9월 국내외 신규 석탄화력발전소 건설을 위한 자금지원을 중단한다는 ‘탈석탄금융’을 선언했으며, 올해 6월에는 “친환경 기업을 육성 및 지원하여 저탄소 경제로의 전환을 가속화하고, 파리기후협약의 적극적 이행을 통해 환경을 복원하겠다”는 의미를 담고 있는 탄소중립 추진전략 ‘KB 넷제로 스타’를 발표하고 이행해 나가고 있다.

다른 금융회사도 금융의 사회적 책임에 앞장서고, 보유한 채권 등 자산의 탄소배출량을 측정하여 탄소 다량배출 기업과 산업에 대한 대출과 투자 규모를 줄이고, 친환경 분야 금융지원을 확대하는 등 다각도로 노력하고 있다.

현재 국제적으로 범 정부 차원에서 지속가능 개발 목표 달성을 위해 다양한 노력을 기울이고, 금융산업이 이를 지원하기 위해서 감독당국과 금융업계에서도 여러 사업을 다양하게 추진하고 있다.

앞으로 금융감독원은 기후리스크 등 지속가능 금융을 위해 정부, 금융업계와 활발하게 소통하고 국제기구와도 적극적으로 협조해 나갈 계획이라고 밝혔다.

또, 최근에는 감독당국과 업계가 공동으로 지속가능 금융과 관련한 전문성을 강화하기 위해 기후리스크 분석에 전문성을 보유한 해외 감독당국과 업계 전문가를 초청하여 컨퍼런스를 개최하고, 산업계와 학계와도 협력하여 ‘국제 기후리스크 관리모형’을 개발하기 위해 업무협약도 체결하였다고 한다.

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CBC뉴스ㅣCBCNEWS 권오성 기자 press@cbci.co.kr